Rapport financier
Aperçu de tous les chiffres
BILAN
| ACTIFS | 31.12.23 | 31.12.22 | ||
|---|---|---|---|---|
| CHF | % | CHF | % | |
| Liquidités | 2’796’651.13 | 2’346’892.64 | ||
| Créances résultant de livraison et de prestations | 270’632.90 | 303’917.40 | ||
| Autres créances à court terme | 25’353.51 | 23’640.00 | ||
| Stocks littérature spécialisée | 0.00 | 1.00 | ||
| Actifs transitoires | 567’312.89 | 328’870.51 | ||
| FONDS DE ROULEMENT | 3’659’950.43 | 99.2 | 3’003’321.55 | 97.9 |
| Immobilisations corporelles meubles | 29’308.28 | 63’413.50 | ||
| Actifs immobilisés | 29’308.28 | 0.8 | 63’413.50 | 2.1 |
| Actifs | 3’689’258.71 | 100.00 | 3’066’735.05 | 100.00 |
| PASSIFS | 31.12.23 | 31.12.22 | ||
|---|---|---|---|---|
| CHF | % | CHF | % | |
| Dettes resultant de livraisons et prestations | 130’127.26 | 176’988.41 | ||
| Autres dettes à court terme | 129’135.50 | 105’122.80 | ||
| Passifs transitoires | 183’062.05 | 242’243.33 | ||
| Capital étranger à court terme | 442’324.81 | 12.0 | 524’354.54 | 17.1 |
| Capital des fonds affectés | 253’206.41 | 6.9 | 227’692.66 | 7.4 |
| Capital lié | 2’255’149.56 | 1’579’346.79 | ||
| Capital libre | 731’713.33 | 728’476.46 | ||
| Réserve de réévaluation | 6’864.60 | 6’864.60 | ||
| CAPITAL D'ORGANISATION | 2’993’727.49 | 81.1 | 2’314’687.85 | 75.5 |
| PASSIFS | 3’689’258.71 | 100.0 | 3’066’735.05 | 100.0 |
Comptes de pertes et profits
| PRODUITS D'EXPLOITATION | Comptes | Comptes | Budget | Budget |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| affectés | 50.00 | 12’117.71 | 0.00 | 0.00 |
| libres | 5’083.22 | 5’938.60 | 0.00 | 0.00 |
| Contributions reçues | 5’133.22 | 18’056.31 | 0.00 | 0.00 |
| Contributions des autorités publiques | 1’308’138.00 | 1’384’819.90 | 1’357’500.00 | 1’435’000.00 |
| Produits des livraisons et de prestations | 1’475’688.33 | 1’282’915.22 | 1’344’357.00 | 1’195’879.00 |
| Autres revenus | 876’480.20 | 820’116.25 | 792’500.00 | 867’151.00 |
| Produits d'exploitation | 3’665’439.75 | 3’505’907.68 | 3’494’357.00 | 3’498’030.00 |
| CHARGES | Comptes | Comptes | Budget | Budget |
|---|---|---|---|---|
| 2023 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Charges du personnel | 2’477’066.37 | 2’415’828.57 | 2’948’700.00 | 3’031’500.00 |
| Entretiens / réparation et remplacement de matériel | 23’783.18 | 24’304.42 | 22’500.00 | 23’000.00 |
| Frais de location / charges | 146’655.25 | 110’624.40 | 141’000.00 | 141’000.00 |
| Frais administratifs | 35’617.28 | 35’889.78 | 42’600.00 | 51’100.00 |
| Frais | 89’406.74 | 73’305.40 | 117’300.00 | 119’300.00 |
| Informatique | 21’395.20 | 44’206.05 | 35’500.00 | 38’500.00 |
| Publicité et relations publiques | 135’290.97 | 286’931.10 | 244’900.00 | 161’651.00 |
| Autres charges | 4’767.85 | 4’576.05 | 3’560.00 | 3’560.00 |
| Autres charges d’exploitation | 456’916.47 | 579’837.20 | 607’360.00 | 538’111.00 |
| Amortissements sur actif immobilisé | 36’304.07 | 40’514.83 | 21’700.00 | 24’100.00 |
| Total des charges d’exploitation | 2’970’286.91 | 3’036’180.60 | 3’577’760.00 | 3’593’711.00 |
| Résultat d’exploitation | 695’152.84 | 469’727.08 | -83’403.00 | -95’681.00 |
| Produits financiers | 4’770.16 | 83.30 | 0.00 | 0.00 |
| Charges financières | 1’530.81 | 3’263.20 | 700.00 | 700.00 |
| Résultat financier | -3’239.35 | 3’179.90 | 700.00 | 700.00 |
| Résultat ordinaire | 698’392.19 | 466’547.18 | -84’103.00 | -96’381.00 |
| Produits extraordinaires | 7’856.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Charges extraordinaires | -1'695.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Résultat extraordinaire | 6’161.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Résultat avant la modification des fonds | 704’553.39 | 466’547.18 | -84’103.00 | -96’381.00 |
| Affectation du capital des fonds affectés | -25’513.75 | -27’411.11 | 0.00 | 0.00 |
| Prélèvement du capital des fonds affectés | 0.00 | 16’700.00 | 0.00 | 50’000.00 |
| Résultat annuel avant la fluctuation du capital de l'organisation | 679’039.64 | 455’836.07 | -84’103.00 | -46’381.00 |
| Affectation du capital lié | -675’802.77 | -442’748.81 | 0.00 | 0.00 |
| Prélèvement du capital lié | 0.00 | 0.00 | 80’000.00 | 50’000.00 |
| Affectation du capital libre | -3’236.87 | -13’087.26 | 0.00 | 0.00 |
| Prélèvement du capital libre | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| Résultat annuel | 0.00 | 0.00 | -4’103.00 | 3’619.00 |
Tableau de financement
| 2023 | 2022 | |
|---|---|---|
| CHF | CHF | |
| Résultat annuel (avant affectation au capital de l'organisation) | 679’039.64 | 455’836.07 |
| Modification du capital de fonds | 25’513.75 | 10’711.11 |
| Amortissements sur placements en valeur réelle | 36’304.07 | 40’514.83 |
| Modification des créances résultant d'achats et de prestations | 31’570.99 | -77’721.05 |
| Modification des actifs transitoires | -238’442.38 | -107’920.27 |
| Modification des obligations à court terme | -22’848.45 | -20’114.49 |
| Modification des passifs transitoires | -59’181.28 | 61’406.74 |
| Financement par l'activité de l'entreprise | 451’957.34 | 362’712.94 |
| Investissements placements en valeur réelle | -2’198.85 | -49’229.65 |
| Désinvestissements d'immobilisations corporelles | 0.00 | 0.00 |
| Financement par les investissements | -2’198.85 | -49’229.65 |
| Modification des moyens de paiement | 449’758.49 | 313’483.29 |
| Solde initial des liquidités | 2’346’892.64 | 2’033’409.35 |
| Solde final des liquidités | 2’796’651.13 | 2’346’892.64 |
| Moyens de paiement | 449’758.49 | 313’483.29 |
Fluctuation du capital
| Exercice en cours | Etat initial 01.01.23 | Attribution | Prélèvement | Etat final 31.12.23 |
|---|---|---|---|---|
| CHF | CHF | CHF | CHF | |
| FLUCTUATION DU CAPITAL | ||||
| Fonds commission paritaire de confiance AI/AA/AM | 30’515.00 | 23’694.00 | 0.00 | 54’209.00 |
| Fonds traduction LAMal | 3’183.10 | 0.00 | 0.00 | 3’183.10 |
| Fonds examen cours d’auxiliaire de santé | 6’948.30 | 1’819.75 | 0.00 | 8’768.05 |
| Fonds HomeCare Institut | 24’928.55 | 0.00 | 0.00 | 24’928.55 |
| Fonds succession feu Arnold Baumgartner | 162’117.71 | 0.00 | 0.00 | 162’117.71 |
| Total du capital des fonds (fonds affectés) | 227’692.66 | 25’513.75 | 0.00 | 253’206.41 |
| CAPITAL D'ORGANISATION | ||||
| Fonds projets et congrès | 535’000.00 | 100’000.00 | 0.00 | 635’000.00 |
| Fonds Magazine ASD | 147’355.11 | 0.00 | 0.00 | 147’355.11 |
| Fonds InterRAI et HomeCareData | 399’531.68 | 115’303.65 | 0.00 | 514’835.33 |
| Fonds Manuel Finances | 197’460.00 | 60’499.12 | 0.00 | 257’959.12 |
| Fonds Données et transparence des coûts | 200’000.00 | 400’000.00 | 0.00 | 600’000.00 |
| Fonds représentation d'intérêt politique | 100’000.00 | 0.00 | 0.00 | 100’000.00 |
| Total capital lié | 1’579’346.79 | 675’802.77 | 0.00 | 2’255’149.56 |
| Capital libre | 728’476.46 | 3’236.87 | 0.00 | 731’713.33 |
| Réserve de réévaluation | 6’864.60 | 0.00 | 0.00 | 6’864.60 |
| Capital d'organisation | 2’314’687.85 | 679’039.64 | 0.00 | 2’993’727.49 |
Annexe
Bases de la comptabilité
Raison sociale, forme juridique et siège
Aide et soins à domicile Suisse est une association au sens de l'art. 60 ss du Code civil suisse. Son siége est à Berne, son numéro IDE est CHE-108.308.399.
Bases
La tenue de la comptabilité d'Aide et soins à domicile Suisse est effectuée conformément à Swiss GAAP FER (Kern-FER), en particulier avec FER 21 (comptabilité des organisations sociales d'utilité publique à but non lucratif), ainsi qu'au Code civil suisse, droit des obligations.
Organisations liées / personnes / institutions
Les parties liées sont les membres de l'organisation faîtière Aide et soins à domicile Suisse (24 associations cantonales d'aide et de soins à domicile et autre membres) ainsi que les anciens et actuels membres du comité.
Tableau des flux de trésorerie
Le flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation est déterminé à l'aide de la méthode indirecte.
Principes d'évaluation et explications
Sauf autres explications, les postes du bilan sont évalués au coût d'acquisition ou selon le principe du coût de production ou à la valeur nominale, déduction faite des corrections de valeur nécessaires à la date de la clôture du bilan.
Explications relatives au bilan et au compte de résultat
Liquidités
Ce poste comprend les avoirs de trésorerie ainsi que les comptes postaux et bancaires, estimés à leur valeur nominale.Créances résultant de livraisons et de prestations
2023 2022 Créances envers des tiers 271’182.90 300’209.40 Créances sur des parties liées 0.00 3’888.00 Ducroire -550.00 -180.00 Total 270’632.90 303’917.40 - Autres créances à cours terme
Ce poste comprend diverses créances et le dépôt de loyer, comptabilisés à leur valeur nominale.
Immobilisations corporelles
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition, avec déduction des amortissements nécessaires.Méthode d'amortissement Durée d'utilisation Biens mobiliers et équipements linéaire 8-10 ans Installations informatiques linéaire 3-5 ans Appareils de bureau et machines linéaire 3-5 ans Tableau des immobilisations 2023
Valeurs d'acquisition Solde de départ Rentrées Sorties Solde de clôture Biens mobiliers et équipements 44’149.15 2’198.85 0.00 46’348.00 Installations informatiques 181’549.90 0.00 0.00 181’549.90 Appareils de bureau et machines 1.00 0.00 0.00 1.00 Total 225’700.05 2’198.85 0.00 227’898.90 Corrections de valeurs cumulées Solde de départ Amortiss. Sorties Solde de clôture CV Biens mobiliers + équipements 27’907.43 4’965.17 0.00 32’872.60 CV Installations informatiques 134’379.12 31’338.90 0.00 165’718.02 CV Appareils bureau + machines 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 162’286.55 36’304.07 0.00 198’590.62 Valeur nette comptable Biens mobiliers et équipements 13’475.40 Installations informatiques 15’831.88 Appareils de bureau et machines 1.00 Total 29’308.28
Tableau des immobilisations 2022
Valeurs d'acquisition Solde de départ Rentrées Sorties Solde de clôture Biens mobiliers et équipements 42’415.20 1’733.95 0.00 44’149.15 Installations informatiques 134’054.20 47’495.70 0.00 181’549.90 Appareils de bureau et machines 1.00 0.00 0.00 1.00 Total 176’470.40 49’229.65 0.00 225’700.05 Corrections de valeurs cumulées Solde de départ Amortiss. Sorties Solde de clôture CV Biens mobiliers + équipements 22’971.32 4’936.11 0.00 27’907.43 CV Installations informatiques 98’800.40 35’578.72 0.00 134’379.12 CV Appareils bureau + machines 0.00 0.00 0.00 0.00 Total 121’771.72 40’514.83 0.00 162’286.55 Valeur nette comptable Biens mobiliers et équipements 16’241.72 Installations informatiques 47’170.78 Appareils de bureau et machines 1.00 Total 63’413.50 - Réserve de réévaluation
Dans le cadre de la première utilisation de la comptabilité selon Swiss GAAP FER, les immobilisations corporelles ont été réévaluées et revalorisées par le biais de la réserve de réévaluation.
Dans le cadre de la réévaluation, les immobilisations ont été réévaluées au 31.12.2018 pour un montant total de CHF 6'864.60.
Dettes resultat de livraisons et prestations
2023 2022 Dettes resultat des tiers 116’815.06 169’393.81 Dettes resultat des parties liées 13’312.20 7’594.60 Total 130’127.26 176’988.41 - Autres créances à court terme
Les autres créances à court terme concernent le paiement rétroactif de jetons de présence 4Q2023, l'impôt à la source ainsi que d'une compensation d'une dette auprès de l'InterRAI.
- Capital des fonds affectés
Il existe un règlement pour chaque fonds inclus dans le capital des fonds. Les modifications apportées au fonds sont indiquées en montant brut dans le compte d'exploitation.- Fonds de la commission paritaire de confiance AI/AA/AM: les contributions sont utilisées de façon liée à l'utilisation déclarée et de manière paritaire pour les dépenses en lien avec la convention tarifaire.
- Fonds traduction LAMal: Fonds traduction LAMal: financement des frais de traduction pour la GI Financement des soins.
- Fonds examen des cours d'auxiliaire de santé: financement des frais de procédure pour la reconnaissance des cours d'auxiliaire de santé.
- Fonds HomeCare Institut: financement d'une étude de faisabilité
- Fonds succession feu Arnold Baumgarter: financement des activités d'aide et de soins à domicile
- Capital lié
Utilisation déclarée des fonds comptabilisés dans le capital lié- Fonds Magazine ASD: financement de la revue spécialisée.
- Fonds interRAI et HomeCareData: soutien à l'utilisation et au développement des instruments interRAI et à la gestion des données effectuée par Aide et soins à domicile Suisse.
- Fonds projets et congrès: soutien à des projets et congrès réalisés par Aide et soins à domicile Suisse
- Fonds Manuel Finances: soutien à des organisations d'aide et de soins à domicile lors de l'utilisation uniforme du Manuel Finances et du développement du Manuel Finances
- Fonds Données et transparence des coûts: elaborer les bases, structures et instruments nécessaires à une meilleure comparabilité des données au niveau national et à une rémunération adéquate des prestations d'aide et de soins à domicile.
- Fonds représentation d'intérêt politique: financement d'activités visant à préserver les intérêts de l'association et de lobbying réalisées par Aide et soins à domicile Suisse
Contributions des autorités publiques
2023 2022 Contributions du Fonds de compensation de l'AVS au titre de l’art. 101bis LAVS 1’217’500.00 1’217’500.00 Contributions du Fonds de compensation de l'AVS au titre de l’art. 101bis pour des projets 29’168.00 102’409.90 Contributions du Fonds de compensation de l'AVS au titre de l’art. 101bis LAVS pour des cours d'aide à domicile 61’470.00 64’910.00 Contributions des autorités publiques 1’308’138.00 1’384’819.90 Produits des livraisons et de prestations
2023 2022 Produit d'expertise / prestations spécialisées 34’988.25 58’582.20 Produit de colloques 102’855.38 2’040.00 Produits du sponsoring 617’957.45 549’270.00 Produit de publicité sur internet 17’327.45 17’948.50 Produit des annonces 14’568.55 11’660.50 Produit de partenariats 258’590.07 128’843.83 Produit d'annonces Magazine 158’900.22 191’632.92 Vente de publications spécialisées / documentation 2’172.55 1’079.25 Licence / autorisation RAI 205’406.80 199’771.80 Abonnement individuel revue 48’708.85 38’717.75 Boissons personnel 252.00 975.00 Revenus Licences Manuel finances 79’320.00 105’431.00 Divers produits 3’582.70 39’227.72 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) -68’571.94 -73’763.50 Pertes sur des créances, modification de la CV -370.00 11’498.25 Produits des livraisons et de prestations 1’475’688.33 1’282’915.22 Autres revenus
2023 2022 Cotisations des membres 757’786.20 718’119.75 Contributions de la convention 95’000.00 97’688.50 Contribution convention tarifaire AI/AA/AM 23’694.00 4’308.00 Autres revenus 876’480.20 820’116.25 Charges du personnel
2023 2022 Salaires 1’332’926.65 1’325’314.25 Prestations sociales 238’999.80 234’103.15 Conseil spécialisé 863’085.18 821’816.66 Autres frais du personnel 42’054.74 34’594.51 Charges du personnel 2’477’066.37 2’415’828.57 Explications sur les éléments extraordinaires, uniques les postes du compte de résultat qui ne sont pas liés à l'exercice en cours
2023 2022 AFC, Remboursement de la cotisation d'entreprise 1’160.00 0.00 Zurich Assurance, participation aux excédents 2020-2022 6’696.20 0.00 Total 7’856.20 0.00 AFC, Correction de la taxe sur les entreprises 2019-2022 1’695.00 0.00 Total 1’695.00 0.00 Autres informations
Charges administratives et pour la récolte de fonds
Les frais de récolte de fonds s'élèvent à CHF 0.00 pour l'année en cours comme pour l'année précédente.
L'Aide et soins à domicile Suisse n'étant pas une organisation de récolte de fonds, il a été renoncé à une présentation supplémentaire.Prestations gratuites
Aucune prestation gratuite significative n'est été effectuée en 2023.Indemnités aux membres de l'organe directionnel 2023 2022 Direction 185’056.50 176’871.65 2023 2022 Honoraires, indemnités de séances 107’956.90 102’301.80
Transactions avec des parties liées
Les créances et les engagements avec des parties liées à la date de clôture du bilan sont indiqués dans l'annexe aux comptes annuels. Les transactions suivantes ont été effectuées au cours de l'exercice:2023 2022 Contributions des membres des associations cantonales 757’786.20 718’119.75 Autres produits des associations cantonales 316.00 12’727.20 Dépenses des associations cantonales 46’787.40 32’606.60 Dettes résultant d’opération de leasing avec une période restante supérieure à 12 mois 2023 2022 Loyer fixe pour la location des bureaux jusqu’au 31.08.2023 412’720.00 58’960.00 Obligations envers les institutions de prévoyance 1’181.35 0.00
Nombre de collaborateurs
Le nombre d'emplois à temps plein est supérieur à 10 dans une moyenne annuelle, mais inférieur à 50.
2023 2022 Actifs mis en gage pour garantir ses propres engagements aucun aucun 2023 2022 Les opérations hors bilan (FER 5) aucun aucun 2023 2022 Evénements après la date de la clôture du bilan (FER 6) aucun aucun
Rapport sur les résultats et prestations
Des informations sur les prestations d'Aide et soins à domicile Suisse, sur les événements actuels et les congrès se trouvent dans le rapport annuel sur www.aide-soins-domicile.ch.
Affectation des fonds
Total CHF 2’970’287
Provenance des fonds
Total CHF 3’665’440